Главная | Для чего нужна предприятиям оценка кредитоспособности

Для чего нужна предприятиям оценка кредитоспособности


Эти документы, с одной стороны, выступают в качестве подтверждения достоверности финансовой отчетности организации, с другой — являются основанием для дополнительного организационного анализа в части наличия основных средств, наемных работников и отсутствия долгов перед бюджетными и внебюджетными фондами.

Оценка кредитоспособности предприятия

После подтверждения достоверности финансовой отчетности заемщика банк проводит сравнительный анализ клиентской кредитоспособности. Сравнительный анализ кредитоспособности При сравнительном анализе на основании сведений из финансовой отчетности и отчетов рассчитываются показатели финансового состояния заемщика. Полученные показатели проверяются на соответствие нормативам, установленным положениями банков.

Удивительно, но факт! В активе баланса собственным источником покрытия соответствуют, в частности, нематериальные активы и запасы.

Работа с новым для банка заемщиком предполагает выяснение его юридического статуса, а для физических лиц правомочности получения кредита. Финансовые возможности capacity Анализ финансовых возможностей предполагает оценку платежеспособности заемщика по документам финансовой отчетности. Основное внимание уделяется анализу денежного потока клиента. Кредитор обязан выяснить из каких источников и какими суммами он сможет погашать ссудную задолженность.

Кредиты могут погашаться за счет четырех источников: Банки предпочитают, чтобы ссуда возмещалась за счет дохода, так как все другие методы могут быть дорогостоящими и вредить репутации банка. Размер и структура капитала - важнейший источник информации о деятельности заемщика. При анализе структуры капитала, особое внимание следует обратить на показатель финансового рычага leverage.

Удивительно, но факт! Оценка кредитоспособности заёмщика в развитых банковских системах состоит из нескольких этапов.

Это показатель финансовой устойчивости, отражающий соотношение собственного и заемного капитала фирмы. Предприятию не будет предоставлен кредит, если оно не располагает имуществом для обеспечения ссуды.

Удивительно, но факт! Для расчёта этого показателя берутся активы, которые возможно реализовать в течение месяцев, к которым относятся денежные средства, краткосрочные вложения и дебиторская задолженность менее 12 месяцев.

Основные показатели, используемые для оценки кредитоспособности предприятия следующие: Коэффициент соотношения собственных и заемных средств. Коэффициент маневренности собственного капитала.

Коэффициент автономии — показывает долю собственного капитала в общей структуре имущества. Нормативным значением считается Кавт. Собственный капитал, откорректированный с учетом реального состояния названных элементов внеоборотных и оборотных активов, отражает более точно стоимость имущества предприятия в части, обеспеченной собственными источниками покрытия.

Удивительно, но факт! Отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности предприятия Показатель рассчитывется по формуле:

Выручка от реализации, отнесенная к этой стоимости, показывает оборачиваемость собственных источников более точно, так как ни материальные активы, ни превышение балансовой стоимости запасов над реальной их стоимостью не являются факторами, способствующими увеличению объема продаж. Отношение краткосрочной задолженности к собственному капиталу Формула расчета коэффициента имеет вид: Данный коэффициент показывает долю краткосрочной задолженности в собственном капитале предприятия.

Коэффициенты эффективности оборачиваемости дополняют первую группу коэффициентов -- показателей ликвидности и позволяют сделать более обоснованное заключение. Например, если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном их замедлении, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика.

В группу коэффициентов эффективности входят: Показатели финансового левериджа характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом.

Варианты расчета коэффициентов могут быть различные, но экономический смысл их один: В отличие от коэффициентов ликвидности при расчете коэффициентов финансового левеража учитываются все долговые обязательства клиента банка независимо от их сроков. Чем выше доля привлеченных средств краткосрочных и долгосрочных и меньше доля собственного капитала, тем ниже класс кредитоспособности клиента.

Однако окончательный вывод делается только с учетом динамики коэффициентов прибыльности. Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Разновидностями этих коэффициентов являются: Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа Коэффициенты обслуживания долга рыночные коэффициенты показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами.

Общая сумма их расчета заключается в следующем: Конкретная методика определения числителя указанных коэффициентов зависит от того, относятся ли процентные или фиксированные платежи на себестоимость или уплачиваются из прибыли.

Иногда банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы.

Поставщики могут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, необоснованных претензиях и удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары.

Кредитоспособность предприятия

Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих работников.

Еще одним источником сведений в России является Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом - организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране.

Члены организации получают ответ на вопрос: Однако в информации содержаться только факты, но отсутствует анализ, объяснение или какие - либо рекомендации, которые носят более субъективный характер.

Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и так далее.

Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной. То есть банк может использовать все свои возможности для получения информации, интересующей его до тех пор, пока у него не останется вопросов по поводу анализируемого предприятия. Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс и отчёт о прибылях и убытках.

Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают.

Конечно, для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для полноценных выводов о степени кредитоспособности необходимо использоваться наиболее разнообразными источниками. Краткие сведения и оценки кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенациональных и региональных справочниках.

Более детальная информация об отдельных фирмах сообщается в виде финансовых отчетов, наиболее распространенный из них - "Информация о деловом предприятии". Таким образом, Z-оценка является сигналом для предупреждения банкротства фирмы.

Применение данной модели требует обширной репрезентативной выборки фирм по разным отраслям деятельности. Выделяют 3 основных группы предприятий с различной степенью риска: Практика выдачи кредита банком такова, что его получают свободно предприятия, имеющие либо безукоризненное финансовое положение независимо от качества обеспечения кредита, либо с безукоризненным обеспечением, независимо от финансового положения предприятия2.

Практическое применение оценки кредитоспособности предприятий Анализ законодательных и нормативных актов по оценке кредитоспособности юридических лиц.

Удивительно, но факт! Поэтому в рамках программы поддержки малого и среднего бизнеса в России, проблема формирования эффективной системы оценки кредитоспособности заёмщиков, которая была бы полностью адаптирована к Российской реальности и к современным условиям, приобретает первостепенное значение.

Критический анализ законодательных и нормативных актов, используемых отечественными банками в повседневной практике, показывает, что по вопросам изучения кредитного процесса, кредитоспособности уделяется недостаточное внимание. На текущий момент в условиях универсализации банковского дела нужно больше внимания уделять внутриотраслевым различиям, построению интегрального показателя кредитного рейтинга заёмщика, развитию новых инструментов.

Удивительно, но факт! Кредиты могут погашаться за счет четырех источников:

На настоящий момент в России действует Федеральный закон от Утвержденным "Положением" определены условия, при которых финансовое положение юридического лица признается удовлетворительным, и условия, при которых оценка финансового положения юридического лица может проводиться территориальным учреждением Банка России либо кредитной организацией самостоятельно.



Читайте также:

  • Расчет алиментов с зарплаты
  • Как работает ипотека в рб